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一文读懂什么是税务筹划
税务筹划相关的内容是很多考生和家长关心的事。在工作中或者备考公职类考试时，经常会遇到税务相关的问题。今天小编整理的就是关于税务筹划的完整解读，先从基本概念说起：税筹是一种预先安排，通过对涉税事项的合理规划来达到少缴税的目的。了解这个定义之后，再去看具体的筹划方法就容易多了。感到兴趣的小伙伴和小编深入了解一下吧
税筹是税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划从以下方面入手：
1、税收政策筹划。
影响应纳税额的因素主要为计税依据和税率。计税依据越小，则税率越低，应纳税额也越小。税收筹划一般从这两个方面着手进行。在企业所得税中，计税依据就是应纳税所得额，税率有3档。在进行该税种税收筹划时，如果从税率因素考虑，那么就有一定的税收筹划的空间。
2、办税费用筹划。
办税费用包括办税人员费用、资料费用、差旅费用、邮寄费用、利息等。尽管办税费用在纳税成本中占的份额不大，但仍有筹划必要。如对企业财会人员进行合理分工，由财会人员兼任办税员；通过网上申报降低资料费用等。对于利息费用的降低途径可以采取递延纳税的办法。
3、额外税收负担筹划。
额外税收负担，是指按照税法规定应当予以征税，却完全可以避免的税收负担。通常有以下几个项目：
(1) 纳税人兼营增值税（或营业税）应税项目适用不同税率的，应当单独核算其销售额，未单独核算的，一律从高适用税率。
(2) 纳税人兼营免税、减税项目的，应当单独核算免税、减税销售额，未单独核算销售额的，不得免税、减税。
(3) 由于纳税人账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的，税务机关有权核定其应纳税额。
税务师科目怎么搭配通过率更高
- 《税法(一)》+《税法(二)》：这两门科目是税务师考试中最容易的两门科目，其考察的知识也是基础知识，适合首次报考的考生。
- 《财务与会计》+《涉税服务相关法律》：从学习难度看，这两门科目的考试难度相对来说较高。从课程特点看，《财务与会计》偏重计算和理解，《涉税服务相关法律》偏重记忆。这种组合比较适合计算能力强并且文字记忆能力较好的考生。
一年报考三科：
- 《税法(一)》+《税法(二)》+《涉税服务实务》：这种科目搭配是常见的搭配方式。因为这三者之间的联系较为密切，难度组合属于两门较易的科目加一门很难的科目。学习特点是理解和记忆计算的内容比较多。理解记忆能力很强且有一定计算能力的考生较为适合这种搭配方式。
- 《税法(一)》+《税法(二)》+《涉税服务相关法律》：这一搭配方式特点在于记忆性内容偏多，计算量相对来说较少。
- 《税法(一)》+《税法(二)》+《财务与会计》：这种组合的特点是考虑了这三门考试科目之间的联系，三个科目互相促进。学习特点是理解、计算的内容难度中等。
一年报考四科：
- 《税法(一)》+《税法(二)》+《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》：这四个科目彼此之间有关联性，可以一起备考。
- 《税法(一)》+《税法(二)》+《涉税服务实务》+《财务与会计》。
- 《税法(一)》+《税法(二)》+《财务与会计》+《涉税服务相关法律》。
一年报考五科：
如果考生的相关基础较好，可以选择一次报考5科。但不太建议考生同时报考太多科目。
在选择税务师考试科目的搭配时，考生应充分考虑自身的学习背景、时间和精力的分配，以及科目的难易程度和内在联系。一般来说，初次报考的考生可以从基础科目开始，逐步过渡到更难的科目。同时，合理安排学习计划，确保能够在规定的时间内通过所有科目的考试。
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